Detrazioni figli a carico 2025: come funzionano? Chi è incluso e chi è escluso dalle detrazioni? Quali sono le novità?
Storicamente, sono diverse le agevolazioni concesse dalle manovre economiche ai genitori, che possono beneficiare di sgravi fiscali o detrazioni specifiche per i propri figli a carico.
Nel 2024, però, ci sono state importanti modifiche a questo tipo di detrazioni per via dell’introduzione dell’Assegno Unico. Anche nel 2025, il governo, con la nuova Legge di Bilancio, ha introdotto importanti novità in materia, aggiungendo, ad esempio, un tetto massimo di età per considerare i figli a carico.
In questo approfondimento andremo a vedere cosa è cambiato e quali sono, al momento, i benefici di cui possono usufruire i genitori.
- Cosa sono le detrazioni per figli a carico
- Tutte le novità della Legge di bilancio 2025
- Assegno unico e detrazioni
- Quali sono le detrazioni figli a carico del 2024?
- A chi spettano le detrazioni del 2024
- Le altre detrazioni per i figli a carico
- Detrazioni figli a carico 2024 in busta paga
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Cosa sono le detrazioni per figli a carico
Iniziamo subito con il chiarire cosa si intende quando si parla di detrazioni per figli a carico, regolate dal Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR), aggiornato con il D.Lgs. 30 dicembre 2023, n. 216.
Questo tipo di agevolazioni non sono nient’altro che degli sgravi fiscali che vengono concessi dal governo ai genitori che contano almeno un figlio a carico.
Nello specifico, le detrazioni di questo tipo abbattono il peso della tassazione, intervenendo sull’Irpef lorda, direttamente in busta paga o al momento della dichiarazione dei redditi.
A seconda del reddito familiare del contribuente, le detrazioni di questo tipo possono spettare per intero, solo in parte o non spettare per niente.
Cosa si intende per figlio a carico
Quando, però, un figlio può essere considerato a carico?
Per rientrare nella categoria di “figli a carico”, è necessario che il soggetto risponda a due requisiti fondamentali:
- Avere un’età inferiore a una determinata soglia (questa soglia varia in base al tipo di detrazione).
- Essere dipendente dal genitore per il sostentamento finanziario, ovvero possedere un reddito complessivo inferiore a una certa cifra (la cifra varia a seconda dell’età del figlio a carico).
Tutte le novità della Legge di bilancio 2025
Quali novità ci sono nella Legge di Bilancio sulle detrazione per figli a carico 2025?
A partire da gennaio, la detrazione teorica spettante per i figli a carico sarà di 950 euro, che verrà parametrata in base al reddito dei genitori, oppure di a 1.220 euro annui per i figli sotto i 3 anni.
La principale novità, però, sta nel fatto che verrà posto un tetto limite all’età in cui un figlio o una figlia potranno essere considerati a carico. Se prima rimanevano a carico tutti i figli, di qualsiasi età, con reddito inferiore a 2.840,51 euro, ora, invece, occorrerà che siano minori di 30 anni, a prescindere dal reddito.
Gli unici a essere esenti da questa soglia limite d’età sono i figli che rientrano delle categorie protette dalla Legge 104.
Assegno unico e detrazioni
Come abbiamo già anticipato, le detrazioni per figli a carico hanno subito importanti modifiche nel 2022 come conseguenza all’istituzione dell’assegno unico universale per figli a carico (AUU), erogato direttamente dall’INPS.
Questo assegno è un supporto, finanziato dall’Unione Europea, che viene concesso a tutte le famiglie che contino almeno un figlio a carico e che riguarda tutte le categorie di lavoratori (dipendenti sia pubblici sia privati, autonomi, pensionati, disoccupati, inoccupati).
L’unico vero requisito è che le famiglie richiedenti, al momento della domanda, siano in possesso di ISEE valido, utilizzato per determinare l’importo dell’assegno.
Per essere considerati eleggibili in merito all’Assegno Unico, i figli devono essere minori di 21 anni (a determinate condizioni), oppure di qualsiasi età se con disabilità.
Quali sono le detrazioni figli a carico del 2024?
Vediamo, quindi, quali sono le detrazioni ancora in vigore e come funzionano.
Dato appunto che l’AUU copre tutti i figli di età inferiore a 21 anni, le detrazioni figli a carico per il 2025 spetteranno soltanto per i figli di età pari o superiore ai 21 anni.
Nello specifico, ci sono dei requisiti per considerare un figlio a carico secondo le nuove regole.
Per quanto riguarda i figli di età compresa tra i 21 e i 24 anni, sono considerati a carico quando hanno un reddito di massimo 4000 euro annui. I figli di età superiore ai 24 anni, invece, non dovranno superare un reddito di 2840,51 euro annui.
Per i figli disabili di età pari o superiore a 21 anni le detrazioni fiscali sono cumulabili con l’assegno unico eventualmente percepito.
A chi spettano le detrazioni del 2025
E per quanto riguarda i genitori? Anche in questo caso, ci sono diverse opzioni da considerare.
I genitori sposati o con custodia congiunta dei figli hanno entrambi diritto alle detrazioni, ognuno per il 50%.
In caso di un unico genitore affidatario, invece, la detrazione spetta all’unico genitore in misura completa, quindi al 100%.
Infine, nel caso in cui un genitore è fiscalmente a carico dell’altro, la detrazione spetta interamente al genitore che ha a carico i membri della tua famiglia. Quest’ultimo, quindi, potrà godere della detrazione al 100%.
Le altre detrazioni per i figli a carico
È bene specificare che, sebbene queste, insieme all’assegno unico, siano le uniche detrazioni a disposizione nel 2025, i genitori con figli a carico potranno ancora disporre delle deduzioni disponibili per i costi delle spese sostenute in loro favore.
Nello specifico, le detrazioni di questo tipo riguarderanno:
- Le spese di istruzione: questo genere di spese, calcolate fino a un massimo di 800 euro, includono tutti i contributi scolastici (es. mensa, scuolabus, gite scolastiche, corsi di lingua…).
- Le rette degli asili nido: le spese per questo tipo di servizio possono essere detratte fino al 19% per un costo massimo di 632 euro per ogni figlio.
- Le spese universitarie: queste spese possono essere detratte fino al 19% per corsi di laurea erogati da Università statali, mentre l’importo varia a seconda delle direttive del Ministero per gli enti privati.
- Le spese sanitarie: queste spese possono essere detratte fino al 19% con un limite di 129,11 euro annui e includono, ad esempio, farmaci, visite specialistiche ed esami di laboratorio.
- Le spese per attività sportive: queste spese possono essere detratte fino al 19% per un totale di 210 euro annui per figli minorenni.
Detrazioni figli a carico 2025 busta paga
Cosa cambia, quindi, in busta paga con le regole sulle detrazioni?
Come abbiamo già specificato, come già nel 2024, l’Assegno Unico Universale sarà erogato direttamente dall’INPS, di conseguenza non sarà presente nessuna voce in busta paga circa questo tipo di beneficio.
Le detrazioni rimaste in vigore, per i figli di età uguale o superiore ai 21 anni, invece, rimarranno nel cedolino insieme a tutte le altre detrazioni ancora attive, e verranno raffigurate nella sezione apposita.
Per poter usufruire delle detrazioni direttamente in busta paga, come chiarisce la CGIL, la domanda va presentata al datore di lavoro al momento dell’assunzione o all’ente pensionistico al momento della domanda di pensione. Una volta presentata vale anche per gli anni successivi salvo che il richiedente non presenti una nuova comunicazione in caso di variazione dei dati.
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