{"id":130023,"date":"2025-01-02T14:46:22","date_gmt":"2025-01-02T12:46:22","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=130023"},"modified":"2026-06-29T15:14:17","modified_gmt":"2026-06-29T13:14:17","slug":"guida-scaglioni-irpef-per-aziende","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorial.it\/blog\/guida-scaglioni-irpef-per-aziende\/","title":{"rendered":"Scaglioni IRPEF 2026: guida completa per le aziende e i loro dipendenti"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">Cosa sono gli <\/span><b>scaglioni IRPEF nel 2026<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> e come si calcolano le aliquote? Paragrafo dopo paragrafo, risponderemo a queste ed altre domande utili sia per le aziende che per i dipendenti, tenendo conto delle novit\u00e0 contenute nell\u2019ultima riforma fiscale.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Come vedremo, l\u2019IRPEF \u00e8 un<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> sistema di <\/span><b>tassazione progressivo<\/b> <span style=\"font-weight: 400;\">che si basa su un sistema a scaglioni. In parole semplici<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">, pi\u00f9 si guadagna<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">, pi\u00f9 <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">aumentano le tasse da versare.<\/span><\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"#cosa\">Che cosa sono gli scaglioni IRPEF<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#novita\">Novit\u00e0 della riforma IRPEF<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#tax\">No tax area e detrazioni per lavoro dipendente nel 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#esempio\">Aliquote IRPEF 2026: esempio reddito di 44.000 euro<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#reddito\">Aliquote IRPEF 2026: esempio reddito di 95.000 euro<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#impatto\">L\u2019impatto degli scaglioni IRPEF 2026 sulle aziende<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"factorial-banner inline-banner banner-demo category-gestione-finanziaria\"\n    data-banner-id=\"173558\"\n    data-banner-type=\"demo\"\n    data-category=\"Gestione Finanziaria\">\n    <div class=\"banner-content\">\n        <div class=\"banner-text\">\n                            <h4>Migliora la gestione delle buste paga con Factorial<\/h4>\n            \n                            <p>Invia tutte le buste paga in blocco ai tuoi team, calcola automaticamente bonus e incidenze e genera report personalizzati.<\/p>\n            \n                            <a href=\"https:\/\/factorial.it\/richiedi-demo\"\n                    class=\"factorial-cta-button not-prose demo btn-brand\" data-cta=\"demo\" data-cta-position=\"inline-banner\">\n                    Richiedi una demo                <\/a>\n                    <\/div>\n\n        <div class=\"banner-image has-image\">\n            <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/factorialhr.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/14112018\/ShiftManagementCONCEPT.webp\" class=\"not-prose\" \/>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n<h2><a name=\"cosa\"><\/a>Che cosa sono gli scaglioni IRPEF<\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">L\u2019IRPEF, <\/span><b>l\u2019imposta sul reddito delle persone fisiche<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, \u00e8 un\u2019imposta che devono versare tutte le persone che generano un reddito. A livello normativo \u00e8 disciplinata dal <\/span><a href=\"https:\/\/def.finanze.it\/DocTribFrontend\/getAttoNormativoDetail.do?ACTION=getArticolo&amp;id=%7B31D694E8-4398-4030-873B-FEAF5A6647F9%7D&amp;codiceOrdinamento=0000000000000110000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000&amp;articolo=Articolo%2011\"><span style=\"font-weight: 400;\">Testo Unico delle Imposte sui Redditi<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> (TUIR) e si calcola sul reddito complessivo dopo aver sottratto da questo tutti gli oneri deducibili.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Un reddito pu\u00f2 essere generato dal lavoro dipendente, autonomo, d&#8217;impresa, di capitale, oppure pu\u00f2 derivare dal possesso di terreni o fabbricati. \u00c8 a questo punto che entrano in gioco le cosiddette<\/span><b> aliquote per scaglioni.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Queste sono il <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">sistema utilizzato per calcolare l\u2019imposta da versare<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Come detto, \u00e8 un\u2019imposta progressiva e di conseguenza gli scaglioni sono strutturati in modo tale che pi\u00f9 si guadagna, pi\u00f9 \u00e8 elevato in percentuale<\/span><b> l\u2019ammontare di tasse da pagare.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Come gi\u00e0 nel 2025, a seguito delle modifiche contenute nell\u2019ultima riforma fiscale, <\/span><b>nel 2026<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> gli scaglioni previsti continuano a essere 3 (ridotti rispetto ai 4 del passato) e, attualmente, prevedono un\u2019aliquota del:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>23%<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> per redditi fino a 28.000 euro;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>33%<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> per redditi compresi tra 28.000 e 50.000 euro;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>43%<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> per redditi superiori ai 50.000 euro.\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span data-sheets-root=\"1\">Gestisci meglio, cresci di pi\u00f9: prova il nostro <a href=\"https:\/\/factorial.it\/\">software gestionale aziendale.\ud83d\udc47<\/a><\/span><br \/>\n<div class=\"factorial-banner inline-banner banner-demo category-gestione-finanziaria\"\n    data-banner-id=\"170646\"\n    data-banner-type=\"demo\"\n    data-category=\"Gestione Finanziaria\">\n    <div class=\"banner-content\">\n        <div class=\"banner-text\">\n                            <h4>Digitalizza al 100% la gestione aziendale in pochi semplici passi con Factorial<\/h4>\n            \n            \n                            <a href=\"https:\/\/factorial.it\/richiedi-demo\"\n                    class=\"factorial-cta-button not-prose demo btn-brand\" data-cta=\"demo\" data-cta-position=\"inline-banner\">\n                    Richiedi una demo                <\/a>\n                    <\/div>\n\n        <div class=\"banner-image no-image\">\n            <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/factorial.it\/blog\/app\/plugins\/factorial-utilities\/assets\/images\/banners\/inline\/backgrounds\/default_image.svg\" class=\"not-prose\" \/>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div><\/p>\n<h2><a name=\"novita\"><\/a>Novit\u00e0 della riforma IRPEF 2026<\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La Legge di Bilancio 2026 (Legge 30 dicembre 2025, n. 199) ha<\/span><b> rimodulato le aliquote <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">e limitato le detrazioni per i redditi pi\u00f9 elevati. In particolare, cambia il secondo scaglione di reddito (compreso tra 28.001 e 50.000 euro), la cui aliquota <\/span><b>scende dal 35% al 33%.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Inoltre, per garantire la<\/span><b> neutralit\u00e0 fiscale<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> della misura e concentrare i benefici sulle fasce medie e medio-basse, la riforma ha introdotto un sistema di<\/span><b> limitazione delle detrazioni <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">(&#8220;taglia-detrazioni&#8221;) che agisce sui redditi superiori a determinate soglie.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">In particolare;\u00a0<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">per i contribuenti con<\/span><b> reddito superiore a 75.000 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (e con un ulteriore scalino sopra i 100.000 euro), l&#8217;ammontare complessivo delle spese su cui \u00e8 possibile calcolare le detrazioni viene limitato a un tetto massimo (plafond). Questo tetto viene calcolato in base al numero di figli a carico attraverso specifici coefficienti familiari;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">la riduzione \u00e8 poi proporzionale per i <\/span><b>redditi tra 120.000 e 240.000 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Resta cio\u00e8 attivo il meccanismo che azzera progressivamente la percentuale di detrazione spettante per molte tipologie di oneri al raggiungimento dei 240.000 euro di reddito;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">per i redditi che <\/span><b>superano i 200.000 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e8 prevista invece una detrazione forfettaria di 440 euro dall&#8217;imposta netta complessiva. Questo intervento cancella del tutto il vantaggio fiscale ottenuto dalla riduzione del secondo scaglione.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le detrazioni relative a spese sanitarie, erogazioni liberali ai partiti politici e per i premi assicurativi per eventi calamitosi sulle abitazioni sono generalmente <\/span><b>esclusi<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> da questi nuovi vincoli di riduzione e mantengono la loro piena detraibilit\u00e0.<\/span><\/p>\n<h2><b><a name=\"tax\"><\/a>No tax area e detrazioni per lavoro dipendente nel 2026\u00a0<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Come gi\u00e0 nel 2025,<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> coloro che non raggiungono un ammontare di reddito superiore a <\/span><b>8.500 <\/b><b>euro annui <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">rientrano nella cosiddetta <\/span><i><span style=\"font-weight: 400;\">no tax area<\/span><\/i><span style=\"font-weight: 400;\">. Questo significa che<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> godono di esenzione fiscale<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> tutti coloro che guadagnano meno di 8.500 euro. Al di sotto di questo importo, la detrazione spettante \u00e8 superiore o uguale all&#8217;IRPEF lorda calcolata con l&#8217;aliquota del primo scaglione (23%), azzerando completamente il debito fiscale e le relative addizionali regionali e comunali.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">I contribuenti che rientrano nella no tax area sono <\/span><b>definiti &#8220;incapienti&#8221;.<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Poich\u00e9 la loro imposta netta \u00e8 pari a zero, non possono sfruttare ulteriori detrazioni per spese personali (come le spese mediche o i bonus edilizi) per ottenere rimborsi, a meno che non dispongano di altre tipologie di reddito tassate ordinariamente.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Per quanto riguarda invece i redditi da lavoro dipendente superiori:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">fino a 15.000 euro di reddito, la detrazione \u00e8 fissa e pari a <\/span><b>1.955 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (con un importo minimo garantito non inferiore a 690 euro per i contratti a tempo indeterminato e a 1.380 euro per i contratti a tempo determinato);<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">tra\u00a0 15.001 e 28.000 euro di reddito, la detrazione base \u00e8 di <\/span><b>1.910 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, a cui si aggiunge una quota variabile calcolata con la formula: <\/span><i><span style=\"font-weight: 400;\">1.910 + 1.190 x (28.000 &#8211; reddito complessivo) \/ 13.000<\/span><\/i><span style=\"font-weight: 400;\">;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">tra 28.001 e 50.000 euro di reddito, la detrazione base \u00e8 di<\/span><b> 1.910 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, ma si riduce progressivamente fino ad azzerarsi al raggiungimento dei 50.000 euro secondo la formula: <\/span><i><span style=\"font-weight: 400;\">1.910 x (50.000 &#8211; reddito complessivo) \/22.000<\/span><\/i><span style=\"font-weight: 400;\">;\u00a0<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">oltre 50.000 euro di reddito, la detrazione per lavoro dipendente <\/span><b>si azzera <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">completamente.Tutti gli importi indicati vanno rapportati al numero di giorni di effettivo lavoro nell&#8217;anno (compresi i riposi e le festivit\u00e0 godute).<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Tutti gli importi indicati vanno rapportati al<\/span><b> numero di giorni di effettivo<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> lavoro nell&#8217;anno (compresi i riposi e le festivit\u00e0 godute).<\/span><\/p>\n<h2><b><a name=\"esempio\"><\/a>Aliquote IRPEF 2026: esempio reddito di 44.000 euro<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Per illustrare<\/span><b> l&#8217;applicazione delle aliquote IRPEF<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> valide per il periodo d&#8217;imposta 2026, ecco un esempio pratico basato su un reddito imponibile di 44.000 euro.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Il calcolo dell&#8217;imposta si effettua applicando il principio della progressivit\u00e0 per scaglioni, tenendo conto che la riforma ha ridotto l&#8217;aliquota della seconda<\/span><b> fascia dal 35% al 33%.<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Il reddito di 44.000 euro attraversa quindi i primi due scaglioni di reddito previsti dalla normativa vigente, ovvero:\u00a0<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>primo scaglione (fino a 28.000 euro)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, per cui sulla prima quota di reddito si applica l&#8217;aliquota ordinaria del 23%. L&#8217;imposta per questa fascia si ottiene moltiplicando i 28.000 euro per il 23%, che corrisponde a 6.440 euro;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>secondo scaglione (da 28.001 a 50.000 euro)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, sulla parte di reddito che supera i 28.000 euro, fino al tetto dei 44.000 euro considerati, si applica la nuova aliquota agevolata del 33%. La quota di reddito inserita in questo scaglione si ricava sottraendo 28.000 euro dal reddito totale di 44.000 euro, ottenendo cos\u00ec una differenza di 16.000 euro. Calcolando il 33% su questa parte eccedente, l&#8217;imposta dovuta per il secondo scaglione \u00e8 pari a 5.280 euro.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Sommando le imposte dovute per ciascuna fascia di reddito (6.440 euro per il primo scaglione e 5.280 euro per il secondo) si ottiene il <\/span><b>carico fiscale lordo complessivo<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, che ammonta a 11.720 euro.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Il<\/span><b> passaggio dal vecchio sistema di tassazione <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">(aliquota al 35% sul secondo scaglione) al sistema consolidato per il 2026 (aliquota al 33%) genera un beneficio economico diretto sulla quota di reddito inserita nella seconda fascia. Se si applicasse la vecchia aliquota del 35% sui 16.000 euro della seconda fascia, l&#8217;imposta parziale sarebbe di 5.600 euro. Con la nuova aliquota del 33%, l&#8217;imposta scende invece a 5.280 euro.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">La differenza tra i due importi determina un risparmio d&#8217;imposta annuo per il contribuente <\/span><b>pari a 320 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, che si traduce in un incremento medio del netto in busta paga di circa 26 euro mensili (calcolati su 12 mensilit\u00e0).<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Dall&#8217;importo dell&#8217;IRPEF lorda cos\u00ec ottenuto dovranno essere successivament<\/span><b>e sottratte le detrazioni spettanti <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">al contribuente (per lavoro dipendente, per carichi di famiglia o per oneri tracciabili) e aggiunte le addizionali regionali e comunali per determinare l&#8217;imposta netta effettivamente dovuta.<\/span><\/p>\n<h2><b><a name=\"reddito\"><\/a>Aliquote IRPEF 2026: esempio reddito di 95.000 euro<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Un reddito di 95.000 euro attraversa<\/span><b> tutti e tre gli scaglioni di reddito <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">previsti dalla normativa vigente, esaurendo completamente le prime due fasce e collocando la parte restante nell&#8217;ultima.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Di conseguenza:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">sulla prima quota di reddito si applica l&#8217;aliquota del 23% e l&#8217;imposta per questa fascia si ottiene moltiplicando i 28.000 euro per il 23%, che corrisponde a <\/span><b>6.440 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">nella fascia intermedia &#8211; secondo scaglione &#8211; si colloca l&#8217;intera quota di reddito pari a 22.000 euro (ottenuta sottraendo 28.000 euro dal limite di 50.000 euro) e su questo importo si applica la nuova aliquota ridotta al 33%. Moltiplicando i 22.000 euro per il 33%, l&#8217;imposta dovuta per il secondo scaglione \u00e8 pari a <\/span><b>7.260 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">sulla parte di reddito che supera la soglia dei 50.000 euro si applica l&#8217;aliquota marginale massima del 43%. La quota inserita in questo scaglione si ricava sottraendo 50.000 euro dal reddito totale di 95.000 euro, ottenendo cos\u00ec una differenza di 45.000 euro. Calcolando il 43% su questa parte eccedente, l&#8217;imposta dovuta per il terzo scaglione \u00e8 pari a <\/span><b>19.350 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Sommando le imposte calcolate per ciascuna delle tre fasce di reddito (6.440 euro per la prima, 7.260 euro per la seconda e 19.350 euro per la terza) si ottiene il carico fiscale lordo complessivo, che ammonta a <\/span><b>33.050 euro<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A livello puramente teorico, anche un contribuente con un reddito di 95.000 euro beneficia della riduzione dell&#8217;aliquota intermedia dal 35% al 33% sulla quota di reddito compresa tra i 28.000 e i 50.000 euro. Questo alleggerimento genera un risparmio massimo fisso sulla seconda fascia pari a <\/span><b>440 euro all&#8217;anno.\u00a0<\/b><\/p>\n<h2><b><a name=\"impatto\"><\/a>L\u2019impatto degli scaglioni IRPEF 2026 sulle aziende<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">In generale, le<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> modifiche agli scaglioni dell\u2019IRPEF hanno un impatto marginale sulle aziende<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">.\u00a0 Questo perch\u00e9 l<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">\u2018imposta incide sul <\/span><b>reddito complessivo delle persone fisiche<\/b> <span style=\"font-weight: 400;\">e si applica ai redditi dei lavoratori dipendenti, autonomi e altre persone fisiche, senza influenzare direttamente i profitti o il reddito delle imprese.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Le aziende, invece, sono soggette all\u2019<\/span><a href=\"https:\/\/www.agenziaentrate.gov.it\/portale\/imposta-sui-redditi-societa-ires\/infogen-imposta-sui-redditi-societa-ires\"><span style=\"font-weight: 400;\">Imposta sul Reddito delle Societ\u00e0 (IRES)<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, che \u00e8 un\u2019imposta del 24% e riguarda praticamente tutte le principali forme societarie fiscalmente residenti in Italia, come le S.p.A., le S.R.L. e le cooperative.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Tuttavia, \u00e8 importante considerare che modifiche sostanziali agli scaglioni dell\u2019IRPEF potrebbero indirettamente interessare le aziende.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00c8 ragionevole pensare, infatti, che <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">un aumento<\/span> <span style=\"font-weight: 400;\">sostanziale dell\u2019IRPEF potrebbe portare a una riduzione del<\/span><b> potere d\u2019acquisto dei lavoratori<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, costringendo le aziende ad aumentare gli stipendi.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Al contrario, <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">una riduzione delle aliquote dell\u2019IRPEF potrebbe avere un <\/span><b>impatto positivo<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> sulle aziende, poich\u00e9 i lavoratori avrebbero meno tasse da pagare<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Inoltre, \u00e8 importante evidenziare un altro impatto indiretto sulle aziende. Una riduzione delle aliquote fiscali per le <\/span><b>fasce di reddito medio-basso <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">potrebbe aumentare il potere d\u2019acquisto delle persone, favorendo le aziende che producono beni e servizi per queste fasce di reddito.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Quindi queste modifiche devono assolutamente essere tenute presenti e, se necessario, <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">\u00e8 opportuno <\/span><b>aggiornare i software HR<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> per l\u2019elaborazione delle buste paga.\u00a0 Questo perch\u00e9 l\u2019azienda, fungendo da <\/span><b>sostituto d\u2019imposta<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, trattiene parte dello stipendio lordo del lavoratore proprio per versarlo poi come IRPEF e per i relativi contributi previdenziali ed assistenziali.<\/span><\/p>\n<p><strong>\ud83d\udc49 Chiedi una <a href=\"https:\/\/factorial.it\/richiedi-demo\">demo gratuita<\/a> e scopri tutte le funzionalit\u00e0 e i vantaggi che un software come Factorial pu\u00f2 portare alla tua azienda.<\/strong><\/p>\n<div class=\"factorial-banner inline-banner banner-demo category-gestione-finanziaria\"\n    data-banner-id=\"173558\"\n    data-banner-type=\"demo\"\n    data-category=\"Gestione Finanziaria\">\n    <div class=\"banner-content\">\n        <div class=\"banner-text\">\n                            <h4>Migliora la gestione delle buste paga con Factorial<\/h4>\n            \n                            <p>Invia tutte le buste paga in blocco ai tuoi team, calcola automaticamente bonus e incidenze e genera report personalizzati.<\/p>\n            \n                            <a href=\"https:\/\/factorial.it\/richiedi-demo\"\n                    class=\"factorial-cta-button not-prose demo btn-brand\" data-cta=\"demo\" data-cta-position=\"inline-banner\">\n                    Richiedi una demo                <\/a>\n                    <\/div>\n\n        <div class=\"banner-image has-image\">\n            <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/factorialhr.com\/wp-content\/uploads\/2025\/11\/14112018\/ShiftManagementCONCEPT.webp\" class=\"not-prose\" \/>\n        <\/div>\n    <\/div>\n<\/div>\n<h2>Domande frequenti<\/h2>\n<p><strong>Quali sono gli scaglioni IRPEF nel 2026?<\/strong><\/p>\n<p>I tre scaglioni e le relative aliquote confermati per il 2026 sono:<\/p>\n<ul>\n<li>23% per redditi fino a 28.000\u20ac<\/li>\n<li>33% per redditi tra 28.001\u20ac e 50.000\u20ac (scesa dal precedente 35%)<\/li>\n<li>43% per redditi oltre i 50.000\u20ac<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Quanto si paga di tasse su 35.000 euro nel 2026?<\/strong><\/p>\n<p>L&#8217;IRPEF lorda totale \u00e8 di 8.750\u20ac. Il calcolo \u00e8 progressivo: si paga il 23% sui primi 28.000\u20ac (6.440\u20ac) e il 33% sui restanti 7.000\u20ac (2.310\u20ac). Da questa cifra vanno poi sottratte le detrazioni personali.<\/p>\n<p><strong>Cos&#8217;\u00e8 la No Tax Area e a quanto ammonta?<\/strong><\/p>\n<p>\u00c8 la soglia di reddito entro cui non si pagano tasse grazie alle detrazioni. Nel 2026 \u00e8 fissata a 8.500\u20ac annui per i lavoratori dipendenti. Sotto questa cifra si \u00e8 esentati dall&#8217;IRPEF, ma non si possono recuperare rimborsi per altre spese (es. mediche o edilizie).<\/p>\n<p><strong>Come funziona il &#8220;taglia-detrazioni&#8221; per i redditi alti?<\/strong><\/p>\n<p>Per i contribuenti che superano i 75.000\u20ac di reddito (con un ulteriore calo sopra i 100.000\u20ac), la riforma fissa un tetto massimo alle spese detraibili, calcolato in base al numero di figli. Sopra i 120.000\u20ac le detrazioni calano progressivamente fino ad azzerarsi a 240.000\u20ac. Le spese mediche restano comunque sempre garantite.<\/p>\n<p><strong>Cosa cambia per le aziende con le nuove aliquote?<\/strong><\/p>\n<p>Le aziende non pagano l&#8217;IRPEF (sono soggette a IRES al 24%), ma subiscono un impatto operativo. Agendo come sostituto d&#8217;imposta, l&#8217;impresa ha l&#8217;obbligo di aggiornare subito i software HR per calcolare le nuove trattenute corrette nelle buste paga dei dipendenti.<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Quali sono gli scaglioni IRPEF nel 2026?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"I tre scaglioni e le relative aliquote confermati per il 2026 sono:<\/p>\n<p>23% per redditi fino a 28.000\u20ac\n33% per redditi tra 28.001\u20ac e 50.000\u20ac (scesa dal precedente 35%)\n43% per redditi oltre i 50.000\u20ac\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Quanto si paga di tasse su 35.000 euro nel 2026?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"L'IRPEF lorda totale \u00e8 di 8.750\u20ac. 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